Меню

Пошив одежды какие налоги



ФНС России рассказала, в каких случаях ИП, занимающиеся пошивом одежды, могут применять патент

CandyBoxImages / Depositphotos.com

В соответствии с нормами налогового законодательства, патентная система налогообложения применяется, в том числе, в отношении предпринимательской деятельности в виде ремонта и пошива швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонта, пошива и вязания трикотажных изделий (подп. 1 п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса).

Как указывает Минфин России, в ОКВЭД2 (утв. приказом Росстандарта от 31 января 2014 г. № 14-ст), пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, а также пошив и вязание трикотажных изделий осуществляется по индивидуальным заказам населения (коды 14.1, 14.2, 14.3, 15.2 ОКВЭД2).

А значит, поскольку к таким видам предпринимательской деятельности не относится реализация швейных, меховых и кожаных изделий по договорам купли-продажи, в том числе через интернет — магазин, с которым заключен агентский договор, то ПСН в отношении этаких видов деятельности применяться не может (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 20 августа 2020 г. № 03-11-09/73386).

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

Если же предприниматели, которые шьют по индивидуальным заказам (в том числе меховые и кожаные изделия), то они имеют право применять патент (письмо ФНС России от 28 августа 2020 г. № КВ-4-3/13872@).

Источник

АТЕЛЬЕ НА ДОМУ

как научиться шить и открыть ателье

налогообложение ателье – упрощенная система налогообложения на основе патента

В предыдущей статье о налогообложении ателье, я рассказала о ЕНВД и Упрощенной системе. Но есть еще один вариант налогообложения ателье — это применение упрощенной системы налогообложения на основе патента.

Хочу сразу сказать, что это налогообложение ателье подходит только индивидуальным предпринимателем, у которых число работников не превышает 5 человек ( предприниматель не входит в эту численность). Как помните по системе ЕНВД — предприниматель , при подсчете налога входить в число сотрудников, то здесь нет. Хотя многие ателье пренебрегают или не знают о этой системе. А зря .

Все плюсы налогообложения ателье применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента:

1.Не нужно сдавать в налоговую никаких деклараций.

2.Не нужны и ежеквартальные платежи по налогу. Патент оплачивается 2 частями: первая часть не позднее 25 дней со дня получения патента и оплачивается 1/3 часть стоимости патента, вторая часть не позднее 25 дней после окончания срока патента. И что самое интересное, что оставшуюся часть стоимости патента полностью оплачивать не нужно. За вторую часть вы оплатите меньше, чем за первую.

Сейчас поясню. Дело в том, что стоимость патента уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.В первой редакции закона не было ограничения по сумме страховых взносов, на которую может быть уменьшен платеж, однако в связи с повышением страховых взносов в пенсионный фонд получалось так, что платить после вычета пенсионных взносов и вовсе не нужно.Появилось много разночтений и недоумений . И законодатели выпустили пояснения к закону. Стоимость патента можно уменьшить на сумму пенсионных взносов не более, чем на 50%. И это тоже неплохо. Практически оплачивается только половина стоимости патента . А так как 1/3 уже уплачена, то остается оплатить 1/6 часть патента.

Важно: Это нигде в законе не прописано, но чтобы избежать недоразумений с налоговыми органами, с Вас могут взыскивать недоплаченную сумму, то есть оставшиеся 50%. Нужно после оплаты второй части патента подать в налоговую инспекцию Заявление на вычет со стоимости Патента пенсионных взносов и приложить копии квитанций.

3. Налоговый учет ведется на этой системе налогообложения очень просто. Достаточно вести Книгу учета доходов. Книгу учета доходов можно вести как на бумаге, так и в электронном виде. Форма книги учета утверждена приказом Минфина России. Книгу учета на бумажном носителе нужно заверить в налоговом органе в начале налогового периода. Книгу учета в электронном виде распечатывают по окончанию налогового периода, прошнуровывают и пронумеровывают, заверяют подписью предпринимателя и печатью. В налоговый орган книгу учета представляют только по требованию налогового органа. По моему опыту( я уже 2 года на патенте) , книгу учета налоговый орган не требовал ни разу. Я считаю, что вести Книгу учета доходов в элетронном виде гораздо удобнее. Сейчас во всех бухгалтерских программач это есть.

4. Перейти на патент можно с любого месяца (заявление подают не позднее, чем за месяц, когда планируют переход на патент) и на срок 3, 6, 9 или 12 месяцев.

Я коротко изложила тему налогообложение ателье . Если Вам интересна эта тема, то оставляйте свои комментарии и задавайте вопросы.

И еще очень важный момент для начинающих предпринимателей: Зачастую после регистрации, предприниматель не сразу приступает к предпринимательской деятельности. Первое- если Вы не ведете никакой деятельности и не получаете доходов, то Вы находитесь не на ЕНВД ( после регистрации ателье автоматически считается на ЕНВД), а на Общей системе налогообложения. Поэтому по итогам квартала нужно подать декларацию нулевую по НДС и написать заявление, что предпринимательская деятельность не велась. Обычно в налоговой можно за небольшую плату сделать декларацию и сразу сдать. Второе- если Вы не ведете никакой деятельности, то не торопитесь оформлять патент. Подавайте заявление на патент за месяц до того, как начнете реально работать и получать доходы. Ведь патент не учитывает ведете Вы деятельность или нет.Если взяли патент , то независимо от того работаете Вы или нет патент нужно будет оплатить.

Читайте также:  Одежда как у pharrell williams

В книге Касьяновой можно найти практически все о патенте. Стоит она 95 руб. Можно закзать кликнув на изображение книги ниже.

Источник

Почему Швее или Портному стоит оформиться Самозанятым(НПД) прямо сейчас, если этого еще не сделали. Мой опыт.

Этот вопрос мне задают часто. А так же в комментариях можно увидеть фразы типа: «Да как же открыть свою Мастерскую или Ателье, это так сложно и дорого! Нужен бухгалтер, банковский счёт, кассовый аппарат, терминал, отчетность ООО или ИП. Как простому человеку в этом разобраться?» и т.д. А еще частное лицо не сможет снять коммерческое помещение для своей работы.

Но это всё в прошлом для частного мастера! Есть отличная возможность работать на себя и платить налоги, при желании даже взносы в ПФР(не обязательно, решаете сами), просто установив приложение на свой смартфон! Если есть желание, можно работать и с компьютера.

Еще один приятный момент — возможна кооперация нескольких мастеров. Можно выполнять работу вместе и каждый будет платить налоги за себя не оформляясь на работу и сам не оформляя сотрудников, если есть такое желание.

Конечно же, существуют определенные нюансы, о них я обязательно расскажу.

Знаю, что среди подписчиков и читателей моего канала множество людей, занимающихся шитьем профессионально или начинающих шить. Многие шьют на заказ или планируют этим заниматься.

Работа с финансовыми потоками не менее важна, чем непосредственно шитье. Ни для кого не секрет, что Налоговая старается вывести из тени различных частных мастеров всех сфер. Примеров масса, не всегда удачных для таких мастеров, надеющихся на авось.

Лично я работаю дистанционно по всей России и не вижу смысла упускать такую возможность, ограничиваясь работой только со знакомыми и близким кругом. А это всегда переводы средств. Другим мастерам тоже советую расширять горизонты. Но мы уже не 90х, когда было можно всё и тебе за это ничего не будет 🙂 Стоит понимать, что все мы как на ладони при желании рассмотреть нас поближе.

Согласно указаниям ст. 86 НК РФ, вступившим в силу 1 июля 2020 года, все банковские учреждения обязуются по первому требованию налоговой службы передавать в ФНС сведения о движении средства на дебетовых картах клиентов-физлиц. Интерес в первую очередь представляют фрилансеры, регулярно получающие денежные переводы. Такое лицо даже имеют право вызвать на допрос для разъяснения им происхождения сомнительных для Налоговой переводов.

Штраф в данном случае может быть в размере 13% как стандартный налог на доходы физ.лиц + 12% за сокрытие. Приятного мало, честно говоря.

  • Буквально несколько лет назад нужно было оформлять ИП или ООО, открывать счёт в банке, вести бухгалтерию и сдавать отчетность, приобретать или брать в аренду кассовый аппарат для приема наличных и терминал для оплаты картами. Собственно, это я и делала с 2013 года. А если вам требовались еще и помощники, их нужно было оформлять сотрудниками вашей компании, оплачивать за них взносы и т.д.

Многие этого боятся до сих пор, не зная, что такое статус Самозанятого или Налог на профессиональный доход.

Я нахожусь в статусе ИП с 2013 года и прошла все вышеописанные стадии. Никогда не стремилась к секретности, поскольку это может сулить проблемы. Многие говорят, что без опасений принимают от заказчиков денежные суммы вплоть до 50 000р. за один перевод на личные банковские карты и не беспокоятся. Аналогично и с наличными. Но всё это очень легко отследить, как я писала выше. Налоговая не зря существует и считать, что она не про вас очень самонадеянно.

  • Прочтите комментарии к данной статье и увидите там двух таких дам 🙂 Они мне пытаются что-то доказать, обвиняют в том, что я робот и рекламирую Налоговую, признаются в своих страшных грехах и просто ведут себя странно на мой взгляд. Но это личный выбор каждого.

Изначально статус Самозанятого можно было получить лишь в Москве, Казани и Калуге в качестве эксперимента. Сейчас он признан удачным и распространен на другие регионы.

Эксперимент* по установлению специального налогового режима проводится в следующих субъектах Российской Федерации:

  • с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
  • с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
  • с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
  • с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;
  • с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
  • с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;
  • c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях;
  • с 1 сентября 2020 года в Чеченской Республике, Республике Карачаево-Черкессия и в Забайкальском крае;
  • с 5 сентября 2020 в Тамбовской области;
  • с 6 сентября 2020 в Республике Марий Эл;
  • с 19 октября 2020 в Республике Ингушетия.
Читайте также:  Тканевая упаковка для одежды

*Информация с официального сайта Налоговой инспекции.

Оформление в качестве Самозанятого без походов куда-либо! Через интернет, очень быстро и просто!

Плюсы быть Самозанятым:

1. Налог 4% на доходы от физ.лиц и 6% от юр.лиц.

2. Денежные переводы можно принимать на личную карту без оформления счёта юр.лица в банке и терминала для оплаты картами. А так же принимать наличные без кассового аппарата.

Чеки формируются в два счета в мобильном приложении. Там же аннулируются, если ошиблись или требуется возврат.

3. Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

4. Взносы в ПФР добровольны. Вы не обязаны это делать, если нет желания.

5. Если вы физ.лицо со статусом Самозанятого, ИП не требуется. Справку о доходах можно получить в том же приложении.

6. Легко оплачивать налоги, ничего рассчитывать не нужно и услуги бухгалтера не требуются. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

7. Налоговые вычеты, что делает систему еще выгоднее. Сумма вычета при регистрации — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический.

Кроме этого в период пандемии мне добавили еще 20 000р. бонусов на уплату налогов. Это не «живые деньги», а сумма вычета, не путайте.

8. Удобно для тех, кто оформлен в качестве сотрудника по трудовому договору и хочет дополнительно подработать на себя. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Есть ограничения для некоторых должностей, уточняйте подробнее у работодателя или в Налоговой инспекции.

Ограничения для самозанятых по ежегодному доходу 2,4 млн. рублей. При этом нет ограничений по ежемесячным доходам.

Если этот лимит превышен, просто происходит оформление ИП или возврат к предыдущей системе налогообложения, если ИП уже было открыто ранее. При этом в следующем году можно снова вернуться на Самозанятость, закрыв другие способы уплаты налогов. Это подробнее можно узнать в Налоговой.

При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей.

Самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Перестать быть Самозанятым можно за пару минут в приложении, если вы решите прекратить деятельность.

Способы регистрации:

  • Бесплатное мобильное приложение « Мой налог »
  • Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • Уполномоченные банки
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Информация с сайта Налоговой.

Кому не подходит Налог на профессиональный доход?

  • Если вы самостоятельно(непосредственно своими силами) оказываете услуги и производите товары, то вы можете стать Самозанятым. Исключение подакцизные и подлежащие обязательной маркировке товары в соответствии с законодательством РФ.

Но если вы закупаете товары для последующей перепродажи или заказываете их массовое производство на предприятиях, эта деятельность уже не подходит для данной системы налогообложения. То есть, если вы открываете непосредственно магазин с торговым залом, вам в любом случае не подойдет НПД. Нужна касса и терминал, банковский счет юр.лица. Аналогично с интернет-магазином, без счёта не обойтись.

  • Так же при оформленных у вас по трудовому договору сотрудниках вы не можете стать Самозанятым.
  • Возможна только кооперация нескольких Самозанятых для осуществления какой-либо деятельности своими силами. Каждый платит налоги и взносы за себя лично в соответствии с полученной суммой. Примеры таких расчетов есть на сайте Налоговой.
  • Если в связи со сложившейся в Мире ситуацией(пандемия) или другими моментами, вы стоите на учете в качестве Безработного, при оформлении Самозанятым вы потеряете данный статус. Совмещать их не возможно.

Подробнее на сайте https://npd.nalog.ru/

Лично я при оформлении НПД общалась с консультантом Налоговой Инспекции по телефону горячей линии. Мне объяснили, что индивидуальный пошив и ремонт одежды на дому или в специально арендованном помещении попадает под действие НПД. Самозанятый имеет право арендовать коммерческое помещение для осуществления своей деятельности.

Конечно, если вы возьмёте 1000 метров, это может вызвать вопросы. Но стандартное помещение в 10-30м под Мастерскую вы взять сможете. Уточняйте у Арендодателя момент с перечислением оплаты, многие не принимают наличные, только оплату через банковский счет.

Средства, перечисленные на ваши личные банковские карты не попадают под действие НПД автоматически. Вы декларируете их самостоятельно. С подарков от родных, переводов за посиделку в ресторане от друзей, возврат личных долгов и прочее, вы не обязаны платить налоги. Никто не будет это отслеживать и задавать вам лишние вопросы. Ваша личная жизнь и работа — разные вещи.

Читайте также:  Одежда для детей аутистов

Аналогично с банковскими картами, на которые приходит заработная плата, если вы где-то оформлены в качестве сотрудника. Об этом было в начале. С вашей зп никто не спишет налоги дважды.

Есть некоторые сервисы по поиску мастеров и фрилансеров, для работы курьерами и т.д., которые предлагают связать приложение «Мой налог» с их системой. Тогда все полученные с сервиса средства будут задекларированы в приложении автоматически. Такие подробности вы сможете узнать при регистрации на них или уточнить в Налоговой.

В каком виде клиент получает от вас чек

В приложении «Мой налог» вы формируете электронный чек. Это занимает пару минут, инструкция есть на сайте Налоговой. Далее им можно поделиться в смс, различных мессенджерах, электронной почте или просто скопировать ссылку и отправить вашему заказчику в личных сообщениях сайта или соц.сетей, где вы общаетесь.

Это ссылка, открыв которую можно увидеть всю информацию, как на бумажном чеке из любого магазина или организации. Распечатать данный чек человек может самостоятельно при желании. Вам как мастеру иметь кассовый аппарат или распечатывать эти чеки не нужно.

Вы можете выдать чек на любом расстоянии. Если вы в Москве, а ваш заказчик во Владивостоке заказал у вас пошив того или иного изделия с последующей отправкой, вы можете дать ему электронный чек! Всё просто!

Если клиент оплачивает заказ 50/50(предоплата и по готовности доплата), то так и пробиваем: «предоплата за пошив юбки» и «доплата за пошив юбки» например.

Спасибо за прочтение!

С вами была Яна Левашова , ставим лайк, подписываемся, будет еще много интересного!

  • Пишите свои вопросы и мнения в комментариях. Рассказывайте о собственном опыте. Помните о вежливости!

Источник

Налогообложение в швейном бизнесе

Чтобы легально заниматься бизнесом, нужно его оформить и выбрать подходящую систему налогообложения. Мы провели опрос 17-ти девушек, имеющих свой бизнес в швейной сфере, и делимся их и собственным опытом.

Государство предлагает небольшому швейному бизнесу 2 организационно-правовые формы (ОПФ): самозанятый и ИП. Мы не рассматриваем ООО, потому что вы вряд ли будете его оформлять. Начнем с самозанятых.

Самозанятость

Индивидуальный предприниматель

ИП может вести практически любой вид деятельности, нанимать сотрудников и продавать любые товары. Если вы зарегистрировали ИП, то выбирайте из 3-х систем налогообложения:

  1. УСН Доходы;
  2. УСН Доходы минус расходы;
  3. Патент.

Учитывайте, что любой ИП независимо от того, есть у него доходы или нет, обязан платить медицинскую страховку и пенсионные взносы. В этом году общая сумма обязательных платежей составляет 40 874 рубля. Открыли И П — значит сразу «попали» на 40 874 рубля в год.

Выбираем систему налогообложения. Их, кстати, можно совмещать, если у вас несколько видов деятельности.

Самая выгодная форма налогообложения у ИП, но есть масса ограничений по видам деятельности, причем в разных регионах условия отличаются. Нужно зайти на сайт ФНС и проверить, подходит ли под патент ваш вид деятельности. Во многих регионах можно вести преподавательскую деятельность, в том числе онлайн-курсы, по патенту. Патент стоит в среднем 20 000 рублей в год независимо от суммы дохода по этой деятельности.

В некоторых регионах, например, в Санкт-Петербурге, услуга по индивидуальному пошиву также попадает под патент и стоит 36 000 рублей в год. Проверяйте и рассчитывайте патент в своем регионе на сайте ФНС. Патент можно совмещать с любой из УСН, если у вас несколько видов деятельности.

В ряде регионов действуют двухлетние налоговые каникулы, если у вас определенный вид деятельности. Обязательно узнавайте об этом, оформляя патент.

Самая популярная система налогообложения среди опрошенных девушек. Ее следует выбирать, если доля расходов в вашем бизнесе невелика или вы не можете подтвердить их документально.

Плюсы:

  • легко администрировать (суммируете всю выручку от клиентов и платите от этой суммы 6%);
  • можно разобраться без бухгалтера;
  • не нужно подтверждать перед ФНС расходы (показывать договоры, акты выполненных работ, счета-фактуры и т. д.);
  • можно применять при онлайн-бизнесе (продажа выкроек, онлайн-курсы, продажа товаров);
  • можно совмещать с ЕНВД и патентом.

Минусы:

  • если в вашем бизнесе много расходов, то после уплаты налогов прибыль будет невелика.

Этой системой пользуемся мы, потому что в нашем бизнесе велика доля расходов: закупка швейного оборудования и транспортные расходы. Также в Санкт-Петербурге действует льготная ставка по этой системе налогообложения — не 15% с разницы между доходами и расходами, а всего 7%. Возможно, льготы есть и в других регионах, нужно смотреть сайт ФНС в вашем регионе.

Плюсы:

  • чем больше расходов можешь подтвердить документально, тем меньше налог;
  • можно применять при онлайн-бизнесе (продажа выкроек, онлайн-курсы, продажа товаров);
  • можно совмещать с ЕНВД и патентом.

Минусы:

  • сложнее администрировать (учет всех расходов с подтверждающими документами);
  • выше риски (ФНС может задавать опросы относительно некоторых расходов).

Если у вас несколько видов деятельности, то вы можете совмещать разные системы налогообложения, например, продавать товары на сайте по УСН Доходы минус расходы, а преподавать онлайн-курсы по патенту. Но тогда вам нужно вести учет денег, чтобы точно понимать, какие деньги откуда пришли.

Нельзя совмещать УСН Доходы с УСН Доходы минус расходы.

Источник